|
Stimați colegi,
Iată, prezentate sintetic, principalele modificări, pe care le aduce OSGG 600 / 2018, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, Nr. 387 din 07.05.2018:
1. nu mai apare reglementată separat EGR (Echipa de gestionare a riscurilor), iar atribuțiile sale au fost preluate de Comisia de monitorizare SCIM (existentă și anterior);
2. procedurile scrise au o structură nouă:
– pagina de gardă / de titlu;
– cuprins;
– scop;
– domeniul de aplicare;
– documente de referință;
– definiții și abrevieri;
– descrierea activității / procesului;
– responsabilități cu privire la activitatea procedurată;
– formularul de evidență a modificărilor;
– formularul de analiză a procedurii;
– formularul de difuzare;
– anexe - aici se cuprinde și diagrama de proces (pentru entitățile subordonate ale entităților publice locale și primăriilor de comune, diagrama de proces este doar opțională);
3. raportările care se trimit entităților publice ierarhic superioare, se mai întocmesc doar anual (au fost eliminate raportările semestriale);
4. un nou model de raport anual și de situație centralizatoare;
5. un nou mod de stabilire a conformității sistemului de control intern / managerial cu cele 16 standarde de control intern, astfel:
– sistemul este conform dacă sunt implementate toate cele 16 standarde;
– sistemul este parțial conform dacă sunt implementate între 13 și 15 standarde;
– sistemul este parțial conform limitat dacă sunt implementate între 9 și 12 standarde;
– sistemul este neconform dacă sunt implementate mai puțin de 9 standarde.
Cu apreciere și colegialitate,
Marius Cioară - auditor intern
|
Autentificare
Inregistrare
FAQ
Cautare
Membrii
